الآثار السلبية لعمليات غسل الأموال وآليات الرقابة الداخلية للحد منها في الجهاز المصرفي المصري

أحمد، أحمد عبدالمجید

Article Details

الآثار السلبية لعمليات غسل الأموال وآليات الرقابة الداخلية للحد منها في الجهاز المصرفي المصري

Authors:

أحمد، أحمد عبدالمجید

Publisher:

جامعة الإسكندرية - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة

Journal:

مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية 2017 Vol.1 Issue 1, pp.265-290

Document Type:

Article

Publication Date:

1/2017

Document Language:

Arabic

Document ID (Org No.):

2001236467

pISSN:

2682-3144

Keywords:

Abstract:

 تهدف ورقة العمل للتعرف على كافة الآثار السلبية لعمليات غسل الأموال الاقتصادية والسياسية والاجتماعية وتحديد أهم آليات الرقابة الداخلية للحد من وتخفيض تلك الآثار لبيان مدى إدراك وقبول العاملين بالبنوك المصرية لهذه الآثار وآليات الحد منها. ويتم ذلك من خلال تناول مفهوم وأهداف عمليات غسل الأموال ومراحلها ودوافع ارتكابها والمؤشرات على ارتكابها، إلى جانب علاقتها بالأشكال الأخرى من الجرائم المالية وعلى رأسها الفساد وأهم المؤشرات والسمات الأساسية لعمليات غسل الأموال، بالإضافة إلى عرض أهم الآثار السلبية لغسل الأموال وآليات الرقابة الداخلية للحد منها. وخلصت ورقة العمل إلى تحديد أهم الآثار الاقتصادية والسياسية والاجتماعية لعملية غسل الأموال وتحديد أهم آليات الرقابة الداخلية التي يمكنها تخفيض تلك الآثار، وكذلك موافقة العاملون بالجهاز المصرفي المصري على الآليات المقترحة للحد من غسل الأموال نتيجة أن معظم تلك الآليات بالفعل جزء كبير منها تشتمل عليه التعليمات الصادرة للبنوك وبالتالي هم مدركون لها بحكم وظائفهم.
                  The study tries to identify the negative implications (social, Economic & Political) of money laundering and the recognition of employees in Egyptian Banking Sector for those negative implications and Anti – Money Laundering (AML) Mechanisms. we discusses the concept of money laundering itself and its stages, motives, red flags and relationship with other forms of Financial Crimes especially corruption and in the sometime, and tries to emphasize on the bad implications for money laundering and its AML mechanisms. We can conclude that participants agree on AML mechanisms because these mechanisms are already included in the banking sector. So, participants recognize those mechanisms because of the relationship between those mechanisms and participants jobs and task in banks.

Article Details

الآثار السلبية لعمليات غسل الأموال وآليات الرقابة الداخلية للحد منها في الجهاز المصرفي المصري

Authors:

أحمد، أحمد عبدالمجید

Publisher:

جامعة الإسكندرية - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة

Journal:

مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية 2017 Vol.1 Issue 1, pp.265-290

Document Type:

Article

Publication Date:

1/2017

Document Language:

Arabic

Document ID (Org No.):

2001236467

pISSN:

2682-3144

عملية غسل الأموال

الجهاز المصرفی المصری

مكافحة غسل الأموال

Issues

Article Details

الآثار السلبية لعمليات غسل الأموال وآليات الرقابة الداخلية للحد منها في الجهاز المصرفي المصري

Authors: أحمد، أحمد عبدالمجید

Publisher: جامعة الإسكندرية - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة

Journal: مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية 2017 Vol.1 Issue 1, pp.265-290

Document Type: Article

Publication Date: 1/2017

Document Language: Arabic

Document ID (Org No.): 2001236467

pISSN: 2682-3144

عملية غسل الأموال

الجهاز المصرفی المصری

مكافحة غسل الأموال

Issues

Authors:

أحمد، أحمد عبدالمجید

Publisher:

جامعة الإسكندرية - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة

Journal:

مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية 2017 Vol.1 Issue 1, pp.265-290

Document Type:

Article

Publication Date:

1/2017

Document Language:

Arabic

Document ID (Org No.):

2001236467

pISSN:

2682-3144