تسعير المنتجات المالية الإسلامية : المرابحة للآمر بالشراء أنموذجا = Pricing the Islamic Financial Products : Murabaha Sale with Profit as a Model

ساري سليمان محمد ملاحيم

doi:10.12816/0035134

Article Details

تسعير المنتجات المالية الإسلامية : المرابحة للآمر بالشراء أنموذجا = Pricing the Islamic Financial Products : Murabaha Sale with Profit as a Model

Authors:

ساري سليمان محمد ملاحيم

Publisher:

International Islamic Marketing Association

Main Topics:

Islam, Bábism & Bahá"í Faith

Journal:

International Islamic Marketing Association Journal 2017 Vol.6 Issue 1, pp.40-63

Document Type:

Article

Publication Date:

2/2017

Document Language:

Arabic

Document ID (Org No.):

99364

Frequency:

Tri-Annual

pISSN:

22255850

DOI:

10.12816/0035134

Descriptors:

Keywords:

Abstract:

 تعد مسألة تسعير المنتجات والخدمات في المصارف الإسلامية أحد أهم القرارات الإدارية، والشغل الشاغل للكثير من المصارف الإسلامية، حيث انه يمس كل أوجه نشاط المصرف، ويقرر لدرجة كبيرة قيمة الإيرادات السنوية.
أن المصرف الإسلامي وقبل البدء في تحديد سعر المرابحة يكون بالأساس قد وضع الغاية من تلك العملية وهي متمثلة في تحقيق معدلات ربحية متمثلة بالعائد على حقوق المساهمين والعائد على الأصول في المصرف، وتحقيق نسبة عائد على مستوى الأموال المستثمرة يتم قبولها من قبل المستثمرين، بالاضافة الى تقوية المركز التنافسي للمصرف في السوق.
وقد برزت عوامل عديدة عززت من أهمية تسعير المرابحة في المصارف الإسلامية، وهنا تظهر مشكلة البحث في كيفية تحديد سعر المرابحة في المصارف الإسلامية والعوامل المؤثرة في تحديده، وما الأساس أو المرجع الذي يمكن الاعتماد عليه لتحديد سعر المرابحة في المصارف الإسلامية؟
وتتجلى أهمية البحث من خلال الكشف عن طبيعة العلاقة قرارات التسعير و ربحية المصرف، حيث يفترض البحث أن قرارات التسعير تؤثر بشكل مباشر في ربحية المصرف لأن عملاء المصرف هم الذين يدفعون ثمن الخدمات المصرفية، الأمر الذي يؤدي إلى توليد الدخل، ويؤثر بشكل مباشر على حجم مبيعات المصرف.
ويعتمد البحث على الطريقة الوصفية التحليلية للوصول إلى المسائل ذات الصلة بمشكلة البحث، استناداً إلى الإشارات التي تضمنتها بعض الأدبيات ذات الصلة بهذا الموضوع.
وقد انتهى البحث إلى إمكانيـة الأخـذ بمنهجيـة معـدلات ليبـور لحسـاب مؤشرات مالية إسلامية، بالرغم من اقتراح العديد من الباحثين مؤشرات إسلامية بديلة عـن سـعر الفائـدة، والتي لم يـتم حـتى الآن تحويـل أي مـن هـذه المقترحـات إلى مؤشـرات معياريـة ترجـع إليهـا صـناعة الخـدمات الماليـة الإسـلامية، وبالتالي ضرورة وجود تعاون مصرفي إسلامي مشترك مع الجهات التي تعني بقضايا المصارف الإسلامية، مثل مجمع الفقه الإسلامي، إلى جانب تفعيل دور الهيئات الأخرى مثل هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية والبنوك المركزية، للعمل على إيجاد مؤشر إسلامي بديل عن مؤشر سعر الفائدة، يقوم على أسس متفقة مع أحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية.

 The issue of pricing products and services in Islamic bank’s is one of the most administrative decisions and the main concern for a lot of Islamic banks for it touches all aspects of the bank’s activities and decides to a large degree the value of annual revenue. Before determining the price of Murabaha, the Islamic bank sets the aim of achieving profitable rates through the returns of the shareholders’ equity, the returns of the assets in the bank and the achievement of the rate of returns at the level of the invested money that is accepted by the investors. Several factors have emerged and gave rise to the importance of pricing Murabaha in the Islamic banks.
The research aims at identifying how the price of Murabaha in the Islamic banks is determined and stating the influencing factors thereto. It also aims at identifying the reliable bases for determining the price of Murabaha. The importance of the research lies in revealing the relationship between the pricing decisions and the profitability of the bank. It should be noted that the former affects the latter in a direct way, for the bank’s clients are the ones who pay for the banking services. This process leads to more income which will directly affect the volume of the banks sales. To this end, the analytical descriptive method is adopted to solve the issues in question. The research resulted in the possible adoption of LIBOR’s method although many researchers suggested using the Islamic indicators in stead of the interest rate. Also, there should be a joint Islamic banking cooperation with the concerned authorities such as Islamic Fiqh Academy. Al last, the role of the other bodies such as the Accounting and Auditing Organization for Islamic financial Institutions and Central Banks should be activated with a view to find an Islamic indicator in stead of the interest rate indicator.

Article Details

تسعير المنتجات المالية الإسلامية : المرابحة للآمر بالشراء أنموذجا = Pricing the Islamic Financial Products : Murabaha Sale with Profit as a Model

Authors:

ساري سليمان محمد ملاحيم

Publisher:

International Islamic Marketing Association

Main Topics:

Islam, Bábism & Bahá"í Faith

Journal:

International Islamic Marketing Association Journal 2017 Vol.6 Issue 1, pp.40-63

Document Type:

Article

Publication Date:

2/2017

Document Language:

Arabic

Document ID (Org No.):

99364

Frequency:

Tri-Annual

pISSN:

22255850

DOI:

10.12816/0035134

Descriptors:

ISLAMIC BANKING

PRICING

PRODUCTS

RESALE ON PROFIT

PURCHASING

ISLAMIC BANKS

تسعير المنتجات

المرابحة

المصارف الإسلامية

Product Pricing

Murabaha

Islamic Banks

Issues

Article Details

Authors: ساري سليمان محمد ملاحيم

Publisher: International Islamic Marketing Association

Main Topics: Islam, Bábism & Bahá"í Faith

Journal: International Islamic Marketing Association Journal 2017 Vol.6 Issue 1, pp.40-63

Document Type: Article

Publication Date: 2/2017

Document Language: Arabic

Document ID (Org No.): 99364

Frequency: Tri-Annual

pISSN: 22255850

DOI: 10.12816/0035134

Descriptors:

Issues

Authors:

ساري سليمان محمد ملاحيم

Publisher:

International Islamic Marketing Association

Main Topics:

Islam, Bábism & Bahá"í Faith

Journal:

International Islamic Marketing Association Journal 2017 Vol.6 Issue 1, pp.40-63

Document Type:

Article

Publication Date:

2/2017

Document Language:

Arabic

Document ID (Org No.):

99364

Frequency:

Tri-Annual

pISSN:

22255850

DOI:

10.12816/0035134